Документация ИП при открытии магазина товаров ручной работы

Comments

• Цитата: Здравствуйте! Подскажите пожалуйста!Собираюсь открыть ИП розничная торговля(ЕНВД я так понимаю) но не фабричных изделий, а РУЧНОЙ РАБОТЫ.Как быть в плане ДОКУМЕНТОВ и НАЛОГОВ, как вообще нужно все это представить для открытия магазина и дальнейшей законной деятельности? Особенно беспокоит, как быть с ЗАКУПОЧНОЙ ДОКУМЕНТАЦИЕЙ, на случай проверки?,если товар будет закупаться у частных лиц (к примеру: картины у художников, скатерти у портных) они не могут мне выписывать накладные или чеки, т.к. они ни ИП и ни ООО. Помогите разобраться.

  
  Добрый день! У вас будет договор с физ. лицом и акт на закуп товара (их произведений). Физ. лицо имеет право на имущественный вычет 250000руб. в год, все остальное будет облагаться НДФЛ 13% и ваша обязанность удержать этот налог и перечислить в бюджет, в момент выплат физ. лицу дохода.
  Но здесь нужно учитывать "регулярность" сделок, т.е. если это будет иметь постоянный характер от одного и того же физ. лица, его деятельность могут подвести под предпринимательскую.
• Цитата:Добрый день! У вас будет договор с физ. лицом и акт на закуп товара (их произведений). Физ. лицо имеет право на имущественный вычет 250000руб. в год, все остальное будет облагаться НДФЛ 13% и ваша обязанность удержать этот налог и перечислить в бюджет, в момент выплат физ. лицу дохода.Но здесь нужно учитывать "регулярность" сделок, т.е. если это будет иметь постоянный характер от одного и того же физ. лица, его деятельность могут подвести под предпринимательскую.

  
  
  Алла Владимировна,я правильно поняла, получается, если доход этих физ.лиц,которые будут так называемыми моими поставщиками,не будет превышать 250000руб в год,они имеют право продавать мне этот товар без оформления ИП?
  А каким образом я представляю эти 13% что удержала с них при перечеслении в бюджет?
  Если возможно, уточните пожалуйста какими законами я могу руководствоваться в данных вопросах.
  Спасибо за помощь!
• Цитата: Цитата:Добрый день! У вас будет договор с физ. лицом и акт на закуп товара (их произведений). Физ. лицо имеет право на имущественный вычет 250000руб. в год, все остальное будет облагаться НДФЛ 13% и ваша обязанность удержать этот налог и перечислить в бюджет, в момент выплат физ. лицу дохода.Но здесь нужно учитывать "регулярность" сделок,т.е. если это будет иметь постоянный характерот одного и того же физ. лица, его деятельность могут подвести под предпринимательскую.Алла Владимировна,я правильно поняла, получается, если доход этих физ.лиц,которые будут так называемыми моими поставщиками,не будет превышать 250000руб в год,они имеют право продавать мне этот товар без оформления ИП?А каким образом я представляю эти 13% что удержала с них при перечеслении в бюджет?Если возможно, уточните пожалуйста какими законами я могу руководствоваться в данных вопросах.Спасибо за помощь!

  
  1) Да имеют право, но риск от регулярности
  2)Договор закупа заключите, купили 10*260=260000руб, 10000*13% НДФЛ 1300 в бюджет.
  примерно так., в конце года отчитаетесь как агент.
  3) НК РФ
• Спасибо Вам за ответы!
• Добрый вечер! Алла Владимировна, разрешите немного не согласиться...
  
  1) При чём здесь 250т.р. и преприн.деятельность? Да, я вижу, вы написали "риск от регулярности", но вопрос был конкретный "получается, если доход этих физ.лиц,...не будет превышать 250000руб в год,они имеют право продавать мне этот товар без оформления ИП".
  Anastasiya S, можно разово купить на 500т.р., а можно периодически по 5-7 т.р. покупать... Конечно же в этом случае, вероятнее всего, предприн.деятельность припишут физ.лицу во втором случае. Anastasiya S, это я к тому, что здесь важна не сумма, а периодичность реализаций...
  
  2) Алла Владимировна, я что-то сомневаюсь насчёт правильности исчисления НДФЛ... Вычет в 250т.р. физ.лицо само заявлет в налоговую (насколько я понимаю этот механизм). Т.е. тот, кто у него покупает товар, не является агентом по НДФЛ. Физ.лицо само подаёт 3-НДФЛ по итогам года и там заявляет вычет в 250т.р.
• Цитата:Добрый вечер! Алла Владимировна, разрешите немного не согласиться...1) При чём здесь 250т.р. и преприн.деятельность? Да, я вижу, вы написали "риск от регулярности", но вопрос был конкретный "получается, если доход этих физ.лиц,...не будет превышать 250000руб в год,они имеют право продавать мне этот товар без оформления ИП".Anastasiya S, можно разово купить на 500т.р., а можно периодически по 5-7 т.р. покупать... Конечно же в этом случае, вероятнее всего, предприн.деятельность припишут физ.лицу во втором случае. Anastasiya S, это я к тому, что здесь важна не сумма, а периодичность реализаций...2) Алла Владимировна, я что-то сомневаюсь насчёт правильности исчисления НДФЛ... Вычет в 250т.р. физ.лицо само заявлет в налоговую (насколько я понимаю этот механизм). Но в этом случае, автор должна перечислять за физ.лицо 13%. А затем уже физ.лицо должно подать 3-НДФЛ в ИФНС и заявить свой вычет в 250т.р.... Где-то так... Хотя 100%, что делать именно так нужно, я не уверена...

  
  
  Спасибо за Ваш ответ! Честно признаться,теперь я совсем запуталась как быть с документами о закупке товара.И нужны ли они при ЕНВД? Ситуация такая,что одна половина товара будет закупаться на фабрике и там с документами все просто,т.к. накладные и товарные чеки мне смогут предоставить.А остальной товар будет покупаться что называется "с рук" и как быть с этими документами совсем не пойму. Посоветуйте пожалуйста,а что если представить это,как будто бы я сама пошила,вышила,связала и т.д. и продаю в своем магазине?Может быть тогда проще сделать так.Если я правильно поняла,не запрещается продавать товар собственного производства.
• Конечно, не запрещается. Но вид деятельности это будет уже другой. А это значит, что у вас будет ЕНВД по розничной торговле (то, что вы фабричное будете продавать) и плюс УСН или ОСНО (если вы при регистрации заявление ан УСН не подавали) по реализации своих изделий. Т.е. Вам нужно будет 2 налога платить....
  
  А как лучше сделать? Если правильнее, то, наверное, как написано выше. А если проще, ... то не очень законно получается...
• Цитата: Добрый вечер! Алла Владимировна, разрешите немного не согласиться...1)При чём здесь 250т.р. и преприн.деятельность? Да, я вижу, вы написали "риск от регулярности", но вопрос был конкретный "получается, если доход этих физ.лиц,...не будет превышать 250000руб в год,они имеют право продавать мне этот товар без оформления ИП".Anastasiya S, можно разово купить на 500т.р., аможно периодически по 5-7 т.р. покупать... Конечно же в этом случае, вероятнее всего, предприн.деятельность припишут физ.лицу во втором случае. Anastasiya S, это я к тому, что здесь важна не сумма, а периодичность реализаций...2) Алла Владимировна, я что-тосомневаюсь насчёт правильности исчисления НДФЛ... Вычет в 250т.р. физ.лицо само заявлет в налоговую (насколько я понимаю этот механизм).Т.е. тот, кто у него покупает товар, не является агентом по НДФЛ. Физ.лицо само подаёт 3-НДФЛ по итогам года и там заявляет вычет в 250т.р.

  
  Добрый вечер! Свое не согласие, я подчеркнула.
  А вот отчитаться как агент, выплативший доход, ИП обязан.
  И если сумма в его выплатах, привысит, 250000руб, обязан удержать налог, с превышения.
  По 3-НДФЛ сам ФЛ отчитается по окончанию года.
• Доброе утро! Я, конечно, не супер спец, но... посмотрите хотя бы вот эту тему Приобретение запчастей у физического лица? . А частности:
  
  Удерживать НДФЛ в качестве налогового агента фирме-покупателю не нужно. Исчисление и уплату НДФЛ физические лица с доходов, полученных от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, производят самостоятельно. Такое правило установлено в подпункте 2 пункта 1 статьи 228 НК РФ. Поэтому, какое бы имущество ни приобрела организация у физического лица, удерживать НДФЛ при выплате ему денежных средств не требуется.
  
  Вот еще нашла... Как оформить продажу сувениров, изготовленных физлицом? . Причём ситуация там рассматривается практически такая же, как у автора.
• Цитата:Доброе утро! Я, конечно, не супер спец, но... посмотрите хотя бы вот эту темуПриобретение запчастей у физического лица?. А частности:Удерживать НДФЛ в качестве налогового агента фирме-покупателю не нужно. Исчисление и уплату НДФЛ физические лица с доходов, полученных от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, производят самостоятельно. Такое правило установлено в подпункте 2 пункта 1 статьи 228 НК РФ. Поэтому, какое бы имущество ни приобрела организация у физического лица, удерживать НДФЛ при выплате ему денежных средств не требуется.Вот еще нашла...Как оформить продажу сувениров, изготовленных физлицом?. Причём ситуация там рассматривается практически такая же, как у автора.

  
  
  Большое спасибо за ссылочки на конкретные статьи НК!
  Получается,согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 228 НК РФ,я могу закупить товар у физ.лица(без ИП) один раз в год,допустим 1000 ед.товара на 30000 руб.и составить договор купли-продажи, и весь год продавать этот товар в своем магазине? Для меня,как ИП для реализации этого товара ручной работы по ЕНВД будет достаточно этого договора? А физ.лицо (не ИП) подаёт декларацию 3-НДФЛ, где указывает доход от продажи своего имущества (изделий проданных мне) и если за год его доход будет в пределах 250 тыс. руб.,то доход от продажи этих изделий не будет облагаться налогом (НДФЛ)?
• Да. Вы всё верно поняли.
• Огромное Вам спасибо!!!!!
• Цитата: Да. Вы всё верно поняли.

  
  не очень понятно, в чем меня поправляли?
• Алла Владимировна, не хотела Вас обидеть, но...
  

  Цитата: Добрый день! У вас будет договор с физ. лицом и акт на закуп товара (их произведений). Физ. лицо имеет право на имущественный вычет 250000руб. в год, все остальное будет облагаться НДФЛ 13%

  Совершенно согласна.
  

  Цитата: и ваша обязанность удержать этот налог и перечислить в бюджет, в момент выплат физ. лицу дохода.

  а вот такой обязанности нет. Физлицо само за себя подаёт 3-НДФЛ и заявляет имущественный вычет, а с того, что превышает эти 250т.р. он заплатит 13%. Он, а не тот, кто у него что-то купил.
  

  Цитата: Но здесь нужно учитывать "регулярность" сделок, т.е. если это будет иметь постоянный характер от одного и того же физ. лица, его деятельность могут подвести под предпринимательскую.

  А здесь вы снова совершенно правы.
  
  Думаю, теперь понятно...
• Вот из консультации
  Напомним, что не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговым агентам по НДФЛ необходимо отчитаться перед налоговиками по доходам, выплаченным физическим лицам в прошедшем году, а также по суммам начисленного и удержанного с них налога (п. 2 ст. 230 НК). Для этого на каждое физлицо, получившее от агента доходы в истекшем налоговом периоде, формируется уже упомянутая справка 2-НДФЛ, но в поле «Признак» при этом указывается цифра 1. Однако нужно ли составлять ее в отношении физлица, с выплаченного дохода которому налог удержать не удалось? Ведь об этом факте и о сумме НДФЛ добросовестный налоговый агент уже сообщил в течение месяца по окончании года?
  Судя по разъяснениям, которые дал на этот счет Минфин в письме от 27 октября 2011 г. № 03-04-06/8-290, исключить налогоплательщика, чьи налоговые обязательства не были исполнены агентом по объективным причинам, из числа тех, сведения о доходах которых нужно представить в ИФНС до 1 апреля, нельзя. Как указали финансисты в справках о доходах физических лиц, представляемых ежегодно в целом по организации с «признаком» 1, указываются общие суммы доходов и исчисленного НДФЛ. При этом таковые должны включать, в том числе доходы и рассчитанную сумму налога, отраженные в справке с «признаком» 2. Кроме того, в ежегодно сдаваемой справке 2-НДФЛ указываются как суммы удержанного и перечисленного, так и не удержанного и не перечисленного налога, то есть также ранее отраженного в Справке с «признаком» 2.
  Следовательно, даже если агент уже подал уведомление о невозможности удержать налог у какого-либо физлица, это не освобождает его от подачи справки о доходах указанного налогоплательщика.
  
  Александра Никитина,
  эксперт ООО «Центр экономической информации»
  
  Понятно что заплатит физ. лицо, а вот чтобы не удержать НДФЛ в момент выплаты дохода, должны быть объективные причины.
• Алла Владимировна, я поняла, что моё мнение для вас роли не играет, поэтому и привела разъяснения по аналогичному вопросу Александра Погребса, чьё мнение не только для меня, но, думаю, и для вас авторитетно.
  Кроме того, нашла ссылку с темой, где всплывает аналогичный вопрос и даётся ссылка на НК:
  
  Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов.
  1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
  2) физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав
  2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса.
  3. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.
  
  Алла Владимировна, у меня есть одно плохое качество - я не доверяю себе, поэтому всегда перепроверяю то, что пишу. Перепровера. Не сомневаюсь теперь ни капельки. Что касается данного случая... Много нарыла я интересного в интернете на эту тему, но практически ни у кого нет сомнений в вышесказанном, кроме вас. И к чему данный спор, если такой вопрос уже обсуждался и ссылку на обсуждение я уже привела...