Организация планирует закупать и перерабатывать давальческое сырье в Белоруссии: когда нужно подать декларацию по косвенным налогам?
Здравствуйте!
Планируем закупать давальческое сырье у белорусского поставщика, и там же его перерабатывать в готовую продукцию, которую затем ввезем в РФ. Услуги по переработке будет оказывать белорусская компания. Подскажите, пожалуйста, в какой момент мы должны подать декларацию о косвенных налогах и от какой суммы считать НДС?
Планируем закупать давальческое сырье у белорусского поставщика, и там же его перерабатывать в готовую продукцию, которую затем ввезем в РФ. Услуги по переработке будет оказывать белорусская компания. Подскажите, пожалуйста, в какой момент мы должны подать декларацию о косвенных налогах и от какой суммы считать НДС?
Comments
-
Здравствуйте!
Декларация по косвенным налогам в ФНС 20 числа месяца, следующего за месяцев импорта из ЕАЭС.
п. 20 Протокола 18 к Договору о ЕАЭС
Заявление о ввозе в в ФНС до 20 числа следующего месяца (п. 20 Протокола о порядке взимания косвенных налогов (Приложение N 18) к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014)
На заявление проставляется отметка о приеме, которая регистрируется в книге покупок для вычета НДС.
Еще подается при импорте из ЕАЭС Статформа в ФТС до 10 рабочего дня следующего месяца.
Только вот совсем не уверенна, как формировать налоговую базу и номенклатуру в статформе.
Брать давальческое сырье+готовую продукцию или только готовую продукцию, т.е. материальные ценности которые физически пересекают границу.
Рекомендую подать официальный запрос в налоговую и таможню. Вопрос не определенный. -
Спасибо за ответ.
Если я правильно понимаю, например, в августе купили сырье, в сентябре ввезли готовую продукцию, декларацию я подаю один раз до 20 октября? -
Цитата: в августе купили сырье, в сентябре ввезли готовую продукцию, декларацию я подаю один раз до 20 октября?Рекомендую направить от имени организации обращение в ФНС и Таможню о том, нужно ли включать в Декларацию по косвенным налогам, заявление и статформу сырье, которое физически не пересекало границу.
Формально сырье не вывозилось, только меня например смущает, что сделка о покупке сырья у организации-резидента РБ.
Если сырье тоже нужно декларировать, то тогда отчеты декларация и заявление до 20.09. за август. Статформа до 15.09.
По смыслу конечно экспорта сырья не происходит, и отчетов по нему нет, но лучше обезопасить себя направив запросы в ФНС и ФТС.
По сентябрю до 20.10. Декларация Косвенные налоги+Заявление о ввозе, до 14.10. Статформа в таможню.
