Как закрыть договор прошлого периода в отчетном году?
Добрый день! Уважаемые коллеги, очень нужна помощь.
В 2016 г. был договор факторинга. Операции по уступке долга проводились по дебету 76.05, а приходы денег и выставленных комиссий - по кредиту 76.05. Получается, что дебет шёл по одному договору, а кредит по другому с одной и той же факторинговой компанией. К сожалению, отнеслась к вопросу невнимательно. Контракт был закрыт в 2016 г., обороты по сч. 76.05 совпадали, и поэтому конечное сальдо показывало ноль. Спокойно закрыла 2016 г. Не обратила внимания на то, что суммы попали в актив и пассив бухгалтерского баланса.
В 2017 г. обнаружила данную ошибку и "вручную" закрыла 76.05. Соответственно, актив и пассив баланса в 2017 г. "обеднели" на сумму контракта. Сдала баланс за 2017 г. Теперь налоговая требует пояснений такому снижению показателей. Подскажите, пожалуйста, можно ли было так делать, и как теперь исправить ситуацию?
В 2016 г. был договор факторинга. Операции по уступке долга проводились по дебету 76.05, а приходы денег и выставленных комиссий - по кредиту 76.05. Получается, что дебет шёл по одному договору, а кредит по другому с одной и той же факторинговой компанией. К сожалению, отнеслась к вопросу невнимательно. Контракт был закрыт в 2016 г., обороты по сч. 76.05 совпадали, и поэтому конечное сальдо показывало ноль. Спокойно закрыла 2016 г. Не обратила внимания на то, что суммы попали в актив и пассив бухгалтерского баланса.
В 2017 г. обнаружила данную ошибку и "вручную" закрыла 76.05. Соответственно, актив и пассив баланса в 2017 г. "обеднели" на сумму контракта. Сдала баланс за 2017 г. Теперь налоговая требует пояснений такому снижению показателей. Подскажите, пожалуйста, можно ли было так делать, и как теперь исправить ситуацию?
Comments
-
Добрый день!
Взаимное погашение дебета и кредита одного счета с одним контрагентом - нормальное явление.
Отвечайте налоговикам, что это была ошибка, которая исправлена.
Попросят подтверждение и успокоятся.
Успехов! -
Александр Погребс, большое спасибо за ответ! Но сумма была больше 10% от валюты баланса. Могут ли выставить штраф за грубое нарушение?
-
Но Вы же сами исправили свои ошибки.
Штраф налоговики могут на пустом месте. А тут целые 10% 😀 -
Александр Погребс, значит, штраф будет однозначно?
А если у нас имеется окончательный акт сверки расчётов, по которому мы закрыли контракт? Контрагент подписал его августом 2016г, а мы - концом марта 2017г. -
Добрый день!Цитата: значит, штраф будет однозначно?Я, наоборот, считаю, что штрафа здесь быть не должно, поскольку Вы сами всё исправили.
Но налоговики могут придраться к любой мелочи. Поэтому риск штрафа есть.
Но так, чтобы "однозначно", я бы не сказал.
Вероятность есть, но не такая уж и большая.
Успехов! -
Александр Погребс, большое спасибо за Вашу помощь!
